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L’AVS est l’Assurance vieillesse et survivants, le premier pilier du système de retraite suisse. Créée en 1948, elle est obligatoire pour tous et vise à couvrir les besoins vitaux une fois à la retraite. À côté de la rente de vieillesse, elle verse aussi une rente de survivants (veuf, veuve et orphelins) pour protéger les familles en cas de décès.

Son fonctionnement repose sur la répartition : les cotisations prélevées aujourd’hui sur les salaires des actifs financent directement les rentes des retraités d’aujourd’hui. Ce sont ensuite les générations suivantes qui financeront votre propre rente. C’est une logique de solidarité intergénérationnelle, différente de l’épargne individuelle où chacun met de côté pour lui-même.

Qui finance l’AVS ? Il existe trois sources principales de financement :

1. les salariés et leurs employeurs (à parts égales),
2. les indépendants,
3. et la Confédération, qui y affecte une partie de la TVA et de l’impôt sur les maisons de jeu.

Les trois piliers du système de retraite suisse

La retraite suisse s’appuie sur trois piliers complémentaires. L’AVS n’en est que le premier étage : elle couvre le minimum vital, mais rarement le maintien du niveau de vie à elle seule. Voici comment ils s’articulent.

Dans les faits :

1. l’AVS assure le socle,
2. le 2e pilier (LPP) vient le compléter pour se rapprocher du dernier salaire,
3. et le 3e pilier est une épargne personnelle qui s’ajoute librement.

Qui est concerné par l’AVS ? Salariés, indépendants, frontaliers

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L’affiliation à l’AVS ne dépend pas de votre nationalité : elle concerne les personnes qui vivent ou travaillent en Suisse.

Si vous exercez une activité professionnelle, vous commencez à cotiser à partir du 1er janvier qui suit votre 17e anniversaire. Si vous n’exercez pas d’activité lucrative, l’obligation de cotiser débute le 1er janvier qui suit votre 20e anniversaire. Dans les deux cas, elle se poursuit en principe jusqu’à l’âge de référence.

Concrètement, si vous êtes :

• Salarié : vous êtes affilié obligatoirement à l’AVS et vos cotisations sont directement prélevées sur votre salaire.
• Indépendant : vous payez vous-même vos cotisations auprès de votre caisse de compensation.
• Sans activité lucrative (étudiant, personne en préretraite, sans emploi) : vous cotisez également ; le montant dépend notamment de votre fortune et de vos éventuels revenus de rente.
• Frontalier : si vous travaillez pour un employeur suisse, vous êtes affilié à l’AVS en Suisse, comme un résident. C’est le principe du pays d’emploi.

Si vous préparez votre future prise de poste en Suisse, l’affiliation à l’AVS fait donc partie des premières démarches pour devenir frontalier suisse, au même titre que le permis G.

Cotisations AVS en Suisse : taux, calcul et plafonds 2026

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En 2026, la cotisation prélevée sur votre salaire pour le premier pilier s’élève à 10,6 % du salaire brut. Vous n’en payez qu’une moitié, l’autre moitié étant à la charge de votre employeur. Ce taux couvre en réalité trois assurances regroupées :

1. l’AVS (vieillesse et survivants),
2. l’AI (invalidité),
3. et les APG (allocations pour perte de gain).

Taux de cotisation AVS/AI/APG détaillé en 2026

Si vous êtes frontalier salarié en Suisse, voici ce qui est prélevé sur votre salaire et ce que votre employeur verse de son côté en 2026. Ces taux concernent uniquement l’AVS, l’AI et les APG : la LPP, l’assurance-accidents et l’assurance-chômage sont calculées séparément.

Source : Centre d’information AVS/AI (mémento 2.01) et Office cantonal des assurances sociales de Genève, chiffres 2026.

Si vous êtes indépendant, vous payez vous-même la totalité de vos cotisations, avec un taux maximal de 10 % de votre revenu. Ce taux est réduit si vous gagnez moins de 60 500 CHF par an.

Si vous n’exercez pas d’activité lucrative, votre cotisation annuelle dépend de votre situation financière et se situe entre 530 CHF et 26 500 CHF.

Exemple chiffré : cotisation AVS pour un salaire de 7 024 CHF

Prenons un exemple basé sur le salaire moyen en Suisse : le salaire médian s’élève à 7 024 CHF bruts par mois pour un poste à plein temps.

Sur ce montant, votre part AVS/AI/APG représente 5,3 %, soit environ 372 CHF par mois prélevés sur votre salaire.

Voici le détail de ce qui est prélevé :

• AVS : 7 024 CHF × 4,35 % = 305,54 CHF
• AI : 7 024 CHF × 0,70 % = 49,17 CHF
• APG : 7 024 CHF × 0,25 % = 17,56 CHF
• Total prélevé sur votre salaire : 305,54 + 49,17 + 17,56 = 372,27 CHF par mois

Votre employeur verse également 372,27 CHF, soit 744,54 CHF au total versés au titre de l’AVS/AI/APG pour ce salaire à la caisse de compensation. Sur votre fiche de salaire suisse, cette ligne apparaît généralement sous l’intitulé « AVS/AI/APG ».

Pour estimer le salaire correspondant à votre profil (métier, région, âge…), et donc l’ordre de grandeur de vos cotisations, l’OFS met à disposition le calculateur Salarium.

Franchises et cas particuliers : étudiants, retraités actifs, temps partiel

Trois situations obéissent à des règles spécifiques :

• Les étudiants et personnes sans activité : si votre conjoint exerce une activité lucrative et verse au moins le double de la cotisation minimale, vous êtes considéré comme ayant cotisé et n’avez rien à payer. À défaut, la cotisation minimale annuelle est due.
• Les retraités qui continuent à travailler : si vous poursuivez une activité après l’âge de référence, vous bénéficiez d’une franchise de 1 400 CHF par mois (16 800 CHF par an) par rapport de travail : seule la part du salaire au-delà est soumise à cotisation. Depuis la réforme AVS 21, vous pouvez renoncer à cette franchise pour continuer à cotiser et, le cas échéant, améliorer votre rente si vous aviez des lacunes.
• Les personnes en temps partiel et pluriactivité : si vous travaillez à la fois en Suisse et en France (par exemple, avec un second emploi ou une part importante de télétravail en France), votre régime de cotisation peut changer. Selon votre situation, vous pouvez alors relever du système français plutôt que du système suisse.

La carte AVS en Suisse : obtention, numéro et validité

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On parle encore de « carte AVS », mais aujourd’hui c’est surtout le numéro AVS à 13 chiffres et le certificat d’assurance qui comptent, bien plus que le support physique. Ce numéro vous suit toute votre vie et centralise l’ensemble de vos cotisations.

Le numéro AVS à 13 chiffres : format et utilité

Le numéro AVS suisse se présente sous la forme 756.XXXX.XXXX.XX. Les trois premiers chiffres (756) correspondent au code de la Suisse. Ce numéro identifie de manière unique chaque personne assurée auprès de l’ensemble des assurances sociales suisses.

Vous le retrouvez sur :

• votre certificat d’assurance AVS,
• votre carte d’assurance-maladie suisse (si vous êtes assuré à la LAMal),
• votre attestation de salaire annuelle,
• et dans les échanges avec votre caisse de compensation.

Il est distinct de votre numéro de sécurité sociale français : les deux ne sont pas interchangeables, et c’est le numéro AVS qui fait foi pour vos droits à la retraite suisse.

Comment obtenir sa carte AVS en tant que frontalier ?

Vous n’avez, en principe, aucune démarche à engager. Lorsque vous êtes embauché par un employeur suisse, celui-ci vous annonce à la caisse de compensation cantonale, qui vous attribue automatiquement un numéro AVS et vous adresse votre certificat d’assurance. Le délai est généralement de quelques semaines après votre entrée en fonction.

Si vous avez déjà travaillé en Suisse par le passé, votre numéro reste le même : il n’est jamais réattribué. En cas de perte de votre certificat, c’est votre caisse de compensation ou votre employeur qui peut vous en fournir un duplicata.

Montant de la rente AVS en 2026 : combien touche-t-on ?

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En 2026, la rente de vieillesse AVS va de 1 260 CHF par mois au minimum à 2 520 CHF au maximum pour une personne seule (source : Centre d’information AVS/AI). Le montant exact dépend de deux facteurs :

1. votre nombre d’années de cotisation,
2. et le revenu moyen sur lequel vous avez cotisé.

Pour toucher la rente AVS maximale, deux conditions doivent être réunies :

1. avoir une carrière complète, sans lacune de cotisation ;
2. avoir cotisé sur un revenu annuel moyen d’au moins 90 720 CHF sur l’ensemble de votre carrière.

Si l’une de ces conditions n’est pas remplie, votre rente sera inférieure au montant maximal.

La majorité des retraités ne perçoit pas la rente AVS individuelle maximale. Le montant dépend notamment de la durée de cotisation et du revenu annuel moyen déterminant, même en l’absence de lacunes de cotisation.

Si vous envisagez de travailler en Suisse, vous pouvez déjà vous faire une idée de ce que ces montants représentent en euros avec notre convertisseur CHF/EUR.

Tableau des rentes AVS minimales et maximales en 2026

Source : Centre d’information AVS/AI (mémento 3.01) ; montants 2026, inchangés depuis 2025.

Pour un couple marié, chaque conjoint perçoit sa propre rente, mais la somme des deux est plafonnée à 150 % de la rente maximale, soit 3 780 CHF par mois. Si le total dépasse ce plafond, les deux rentes sont réduites proportionnellement.

L’augmentation de la rente AVS en 2026 : le 13e mois AVS

La grande nouveauté de 2026 est l’arrivée de la 13e rente AVS. Acceptée en votation populaire en 2024, elle sera versée pour la première fois en décembre 2026, puis chaque année. Son montant correspond à un mois de rente supplémentaire, calculé sur la base des rentes versées au cours de l’année (source : OFAS).

Concrètement, une personne qui perçoit la rente maximale de 2 520 CHF par mois pendant toute l’année recevra environ 2 520 CHF supplémentaires au titre de la 13e rente. Son versement en décembre 2026 est acquis, indépendamment des modalités retenues pour financer durablement cette nouvelle prestation.

Comment calculer sa rente AVS personnelle ?

La rente se calcule à partir de deux éléments : la durée de cotisation (une carrière complète représente 44 années) et le revenu annuel moyen déterminant, qui tient compte de vos revenus mais aussi d’éventuelles bonifications.

Deux éléments peuvent ensuite augmenter ou réduire le montant de votre rente :

• Les bonifications peuvent augmenter le revenu pris en compte pour calculer votre rente. Elles concernent notamment les parents qui élèvent des enfants et les personnes qui s’occupent régulièrement d’un proche dépendant.
• Les lacunes de cotisation le diminuent. Chaque année sans cotisation (études, séjour à l’étranger, chômage non couvert ou oubli de l’employeur) réduit la rente d’environ 1/44e, soit 2,3 %.

Âge de la retraite AVS en Suisse : anticipation et ajournement

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L’âge de référence de l’AVS est fixé à 65 ans pour les hommes. Pour les femmes, il passe progressivement de 64 à 65 ans dans le cadre de la réforme AVS 21. En 2026, les femmes nées en 1962 atteignent ainsi l’âge de référence à 64 ans et 6 mois. Pour avoir droit à une rente AVS, il faut avoir cotisé pendant au moins une année complète.

La réforme AVS 21 : impact sur l’âge de la retraite des femmes

La réforme AVS 21 relève progressivement l’âge de référence des femmes pour l’aligner sur celui des hommes, à 65 ans. Le relèvement se fait par paliers de trois mois selon l’année de naissance : il a commencé en 2025 et s’achèvera avec les femmes nées en 1964, dont l’âge de référence sera de 65 ans (source : Confédération suisse).

Les femmes de la génération de transition (nées entre 1961 et 1969) bénéficient de mesures de compensation :

• soit un supplément de rente si elles partent à l’âge de référence,
• soit des taux de réduction plus avantageux en cas de départ anticipé.

Ces mesures atténuent l’effet du relèvement pour les personnes les plus proches de la retraite au moment de l’entrée en vigueur.

Anticiper ou ajourner sa retraite AVS : avantages et pénalités

L’AVS offre de la souplesse sur la date de départ, mais chaque choix a un coût ou un bonus. Vous êtes libre de :

• Anticiper : vous pouvez percevoir votre rente un à deux ans avant l’âge de référence (dès 63 ans). En contrepartie, elle est réduite : 6,8 % pour une année d’anticipation, 13,6 % pour deux ans. Les femmes de la génération de transition (nées entre 1961 et 1969) bénéficient de taux de réduction allégés, qui varient selon leur revenu.

• Ajourner : à l’inverse, vous pouvez repousser le versement d’un à cinq ans, jusqu’à 70 ans. La rente est alors majorée d’un supplément compris entre 5,2 % et 31,5 % selon la durée de l’ajournement. C’est une option intéressante si vous continuez à travailler et n’avez pas besoin de la rente immédiatement.

Source : Centre d’information AVS/AI (flexibilisation de la retraite) ; réforme AVS 21.

AVS Suisse pour les frontaliers : droits, cotisations et retraite

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C’est sans doute la question qui vous préoccupe le plus si vous êtes frontalier suisse : où cotisez-vous, et quelle retraite toucherez-vous ?

Le principe est simple : en tant que salarié d’un employeur suisse, vous êtes affilié à l’AVS suisse comme un résident et pourrez percevoir une rente AVS suisse. Son montant dépend notamment de votre durée de cotisation et des revenus sur lesquels vous avez cotisé. Le détail mérite toutefois quelques précisions.

Le frontalier cotise-t-il à l’AVS suisse ou à l’assurance française ?

Vous cotisez en Suisse, pas en France. Le règlement européen de coordination applique le principe du pays d’emploi : quand vous travaillez pour un employeur suisse, c’est la Suisse qui perçoit vos cotisations sociales, y compris pour la retraite (source : Cleiss). Vous n’êtes donc pas affilié à l’assurance vieillesse française pendant cette période, et il n’y a pas de double cotisation retraite sur le même salaire.

Ce principe du pays d’emploi vaut plus largement pour votre statut de travailleur transfrontalier et détermine à quel régime social vous êtes rattaché.

Droits à la rente AVS pour un frontalier ayant travaillé en Suisse

À la retraite, deux cas de figure se présentent :

1. Si vous avez effectué toute votre carrière en Suisse, vous percevez uniquement une rente AVS suisse, calculée sur vos années de cotisation.
2. Si vous avez travaillé en Suisse et en France (ou dans un autre pays de l’Union européenne), chaque pays vous verse la part de retraite correspondant aux périodes cotisées sur son sol. Vous cumulez donc rente française et rente AVS suisse, chacune calculée selon ses propres règles. La part suisse est calculée au prorata de vos années suisses : par exemple, 20 années cotisées en Suisse sur une carrière complète de 44 ans donnent droit à environ 20/44e de la rente.

En principe, vous devez faire votre demande de rente auprès de la caisse à laquelle vous avez versé vos dernières cotisations. Si vous vivez en France au moment de votre retraite, votre dossier est traité par la Caisse suisse de compensation, à Genève, qui devient votre interlocuteur pour le versement de la rente.

Si vous êtes résident fiscal en France au moment de percevoir votre rente AVS suisse, celle-ci est imposable en France (source : impots.gouv.fr). Vous devez alors la déclarer comme revenu de source étrangère, notamment via le formulaire 2047, en complément de votre déclaration de revenus.

Convertir sa rente AVS de CHF en euros : éviter les pertes de change

Beaucoup de futurs retraités frontaliers découvrent trop tard que la devise dans laquelle ils toucheront leur rente dépend de leur compte bancaire. Versée sur un compte suisse, elle leur parvient en francs ; versée sur un compte français, elle est convertie en euros par la Caisse suisse de compensation, à son propre taux, avant de leur être créditée (source : Caisse suisse de compensation).

C’est là que se joue une partie de votre pouvoir d’achat. En conservant un compte suisse et en recevant votre rente en francs, vous gardez la main sur la conversion : vous choisissez quand et à quel taux changer vos francs en euros, au lieu de subir la conversion automatique et la marge qui l’accompagne.

Sur une rente de 1 500 CHF par mois, une marge de change de 1 à 2 % représente entre 15 et 30 CHF par mois, soit plusieurs centaines de francs par an, et ce pendant toute votre retraite. Comme pour le rapatriement d’un salaire suisse en euros, le choix de la solution de change a un impact concret sur le montant final reçu. Avec b-sharpe, vous pouvez changer votre rente AVS CHF en euros, en gardant la maîtrise du moment et du taux : c’est le principe de notre fonctionnement pour les transferts réguliers.

Questions fréquentes sur l’AVS en Suisse