Delkredere-Risiko – eine Gefahr für Selbstständige und Unternehmen

Im vergangenen Oktober berichtete die Tageszeitung 24 Heures, dass zwischen Januar und September 2020 fast 2800 Schweizer Unternehmen Konkurs angemeldet hatten (Studie des Beratungsunternehmens Bisnode). Obwohl diese Konkurse vor dem Hintergrund einer weltweiten Gesundheitskrise stattfanden, sind sie dennoch auf vielfältige Faktoren zurückzuführen, insbesondere auf Zahlungsverzögerungen und Zahlungsausfälle Dritter – ein erhebliches finanzielles Risiko, das als „Delkredere-Risiko” bezeichnet wird.

Was ist das Delkredere-Risiko?

Herkunft des Begriffs „Delkredere”

Im Finanz- und Rechtswesen macht die Delkredere-Verpflichtung einen Vermittler im Rahmen seines Auftrags solidarisch für die Schulden seines Kunden haftbar. Diese Verpflichtung, die in der Regel aus einem unterzeichneten Vertrag hervorgeht, veranlasst den Vermittler, den Verkauf erst dann abzuschliessen, wenn sein Kunde ausreichende Bonitätsgarantien bietet.

Die Delkredere-Verpflichtung kann somit ein Risiko darstellen, da der Vermittler nicht immer in der Lage ist, die Bonität seines Kunden genau zu überprüfen, die sich im Laufe der Zeit ändern kann …

Gut zu wissen: Auch wenn sie denselben Ursprung haben, sind die Delkredere-Verpflichtung und das Delkredere-Risiko zwei durchaus unterschiedliche Begriffe.

Definition des Delkredere-Risikos

Per Definition bezeichnet das Delkredere-Risiko die Zahlungsverweigerung oder die Zahlungsunfähigkeit eines Käufers oder seines Bürgen. Auch „Handelsrisiko” genannt, betrifft das Delkredere-Risiko somit den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen auf Kredit.

Liefert ein Unternehmen (ob aus dem öffentlichen oder privaten Sektor) seine Dienstleistung oder Ware ohne Verzug, während dem Käufer seinerseits eine Zahlungsfrist von mehreren Wochen oder gar Monaten eingeräumt wird, setzt es sich dem Risiko eines Zahlungsverzugs oder im schlimmsten Fall eines Zahlungsausfalls aus.

Dieses Delkredere-Risiko gefährdet somit die finanzielle Gesundheit des Unternehmens, indem es dessen Liquidität aus dem Gleichgewicht bringt – umso mehr, wenn ein erheblicher Teil des Umsatzes davon betroffen ist.

Tatsächlich ist das Handelsrisiko besonders im B2B-Bereich präsent (wenn Unternehmen andere Unternehmen beliefern). Da die Bestellungen weitaus umfangreicher sind als im B2C-Bereich (wenn Unternehmen Privatpersonen beliefern), ist es sehr üblich, den Kunden Zahlungsfristen von 30 bis 90 Tagen einzuräumen …

Grosse Unternehmen mit einem soliden Cashflow können sich natürlich eine gewisse Exposition gegenüber dem Delkredere-Risiko leisten. Selbstständige und KMU sind jedoch aufgrund ihres geringeren finanziellen Spielraums bei Zahlungsausfällen oder -verzögerungen ihrer Kunden besonders gefährdet.

Die verschiedenen Arten von Delkredere-Risiken

Selbstständige und Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen auf Kredit verkaufen, sind drei Hauptarten von Delkredere-Risiken ausgesetzt, nämlich:

• Das Risiko eines Zahlungsverzugs. Dieses Risiko mag auf den ersten Blick gering erscheinen (ein Zahlungsverzug von nur wenigen Tagen wirkt sich kaum auf das Unternehmen aus), kann jedoch erhebliche Schwierigkeiten und Kosten verursachen, sobald er sich ausweitet (ein Verzug von mehreren Wochen oder mehr erfordert umfangreiche Mahnarbeit und führt zu einem für das Unternehmen gefährlichen Liquiditätsengpass).

• Das Risiko einer Zahlungsverweigerung. Dieses für das Unternehmen sehr nachteilige Risiko umfasst alle Situationen, in denen der Kunde sich weigert, die erworbenen Waren oder Dienstleistungen zu bezahlen, unabhängig vom Grund dieser Weigerung. Daraus resultiert für das Unternehmen ein erheblicher Einnahmeausfall, zusätzlich zu langwierigen und kostspieligen Verfahren (Inkasso, Gerichtsverfahren …).

• Das Risiko der Zahlungsunfähigkeit. Dieses Risiko betrifft Situationen, in denen der Kunde nicht in der Lage ist, seine Schulden gegenüber dem Unternehmen zu begleichen, etwa aufgrund vorübergehender finanzieller Schwierigkeiten oder sogar eines Konkurses. Auch hier kann der Einnahmeausfall für das Unternehmen erheblich sein und die Rückzahlung sehr lange dauern (oder sogar unmöglich sein).

Wie kann man sich gegen das Delkredere-Risiko schützen?

Auf Verkäufe auf Kredit verzichten

Da das Delkredere-Risiko dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen auf Kredit inhärent ist, lässt es sich nur vollständig vermeiden, indem man ganz auf diese Art des Verkaufs verzichtet! Die Bezahlung vor Lieferung der verkauften Waren oder Dienstleistungen zu verlangen (wie es beispielsweise im E-Commerce systematisch der Fall ist) ist somit eine Möglichkeit, sich gegen das Handelsrisiko abzusichern.

Eine Kreditversicherung abschliessen

Es ist jedoch möglich, sich gegen das Delkredere-Risiko abzusichern und seinen Kunden dennoch eine Zahlungsfrist einzuräumen, indem man eine Kreditversicherung abschliesst.

Es gibt tatsächlich Versicherungen, die speziell für KMU bestimmt sind, um sich gegen den Zahlungsausfall bei auf Kredit gelieferten Waren oder Dienstleistungen abzusichern: Liegt ein Zahlungsausfall vor, wird das Unternehmen gemäss den Bedingungen seines Versicherungsvertrags entschädigt.

Die Bedingungen eines Kreditversicherungsvertrags können je nach Situation recht unterschiedlich ausfallen. Sie berücksichtigen im Allgemeinen:

• das Risikoprofil der Kunden;
• die Art und die Kosten der auf Kredit verkauften Waren oder Dienstleistungen;
• die Kosten der Versicherung und die vom versicherten Unternehmen bevorzugten Deckungen.

Gut zu wissen: Manche Kreditversicherungen decken Unternehmen sogar gegen das Risiko ab, dass für die Bezahlung der gelieferten Waren oder Dienstleistungen wesentliche Dokumente nicht erstellt oder registriert wurden.

Einen Spezialisten beauftragen

Schliesslich nehmen manche Unternehmen spezialisierte Dienstleistungen in Anspruch, um sich gegen das Delkredere-Risiko abzusichern. Diese bieten in der Regel einen umfassenden Schutz, der sowohl die Kreditversicherung (die bereits einen guten Schutz bietet) als auch die Rechnungsfinanzierung und sogar den Inkassodienst im Falle eines nachgewiesenen Zahlungsausfalls umfasst.

Diese Lösung bietet einen massgeschneiderten Schutz, der auf die Bedürfnisse des Unternehmens abgestimmt ist, und ermöglicht es, von den Diensten von Experten zu profitieren.

Schliesslich steht Ihnen noch eine weitere Möglichkeit zur Verfügung, um Ihr Delkredere-Risiko zu beseitigen: Sie können Ihre Forderungen auch an einen Dritten abtreten. Ihre Kundenforderung wechselt dann den Eigentümer, und Sie erhalten einen mehr oder weniger grossen Anteil des ursprünglich Ihrem Kunden in Rechnung gestellten Betrags zurück (abhängig von der vom Erwerber geschätzten Einbringungswahrscheinlichkeit).

Zusammenfassend ist das Delkredere-Risiko also das Risiko der Nichtzahlung durch den Käufer im Rahmen eines Kreditverkaufs. Wird es nicht angemessen gehandhabt, kann es Selbstständige und KMU ohne ausreichende Liquidität rasch in Schwierigkeiten bringen.