Focus sul LPP svizzero per i lavoratori frontalieri

Che stiate iniziando la vostra carriera in Svizzera o che siate prossimi alla pensione, è essenziale comprendere questo pilastro chiave della previdenza svizzera per pianificare serenamente il vostro futuro. In questo articolo, b-sharpe vi spiega tutto sulla LPP, ovvero il secondo pilastro.

Cos’è la LPP svizzera?

A meno che non viviate in Svizzera o non ci abbiate lavorato a lungo, il termine «2° pilastro» o l’acronimo LPP probabilmente non vi sono familiari. Facciamo il punto della situazione!

La LPP, ovvero la legge sulla previdenza professionale

Cos’è la legge sulla previdenza professionale (LPP)? Questa legge svizzera riguarda la previdenza, ovvero l’assicurazione vecchiaia. Fa parte del sistema dei tre pilastri, il sistema di sicurezza sociale svizzero. Il suo obiettivo è garantire a tutti i cittadini svizzeri una protezione sociale, in particolare in vista della pensione. Che percepiate il salario minimo svizzero o uno stipendio più elevato, la LPP vi riguarda. Si fonda su tre pilastri:

Il sistema dei tre pilastri

Se la LPP costituisce il secondo pilastro del sistema pensionistico in Svizzera, quali sono gli altri pilastri?

• Il primo pilastro riguarda la sicurezza sociale di base, l’assicurazione vecchiaia e superstiti (AVS). È finanziato dai contributi di datori di lavoro e lavoratori, oltre che dai contributi dello Stato. Garantisce a tutti i residenti svizzeri un reddito minimo nonché un’assicurazione malattia e invalidità. È gestito dalle autorità federali, cantonali e comunali.
• Il secondo pilastro copre la previdenza professionale e l’assicurazione pensionistica, disciplinato dalla legge federale sulla previdenza professionale (la famosa LPP!). La LPP è obbligatoria per i lavoratori soggetti all’AVS il cui salario annuo raggiunge almeno la soglia d’entrata fissata dalla legge (22’680 CHF nel 2025 e nel 2026), fatte salve le altre condizioni di assoggettamento. Ciò vale anche per i frontalieri. I contributi vengono versati per tutta la vita professionale dell’assicurato.
• Il terzo pilastro riguarda la previdenza privata. Questa è facoltativa e consente alle persone di integrare la propria previdenza professionale obbligatoria e di costituirsi un risparmio pensionistico supplementare. Comprende quindi diversi prodotti assicurativi, come il risparmio, le assicurazioni sulla vita o i fondi d’investimento.

La LPP, ovvero il secondo pilastro, con il suo funzionamento complesso, può suscitare molte domande, in particolare tra i lavoratori stranieri o frontalieri in Svizzera.

Il caso dei frontalieri e degli espatriati

Siete frontalieri o espatriati? Anche se non avete la nazionalità svizzera, siete soggetti al sistema dei pilastri svizzeri e vi contribuite.

Chi deve contribuire alla LPP?

Chi contribuisce al secondo pilastro svizzero? La LPP è obbligatoria per tutti i lavoratori di età superiore a 17 anni in Svizzera soggetti all’AVS (ossia il primo pilastro). Il salario annuo versato da un unico datore di lavoro deve essere superiore al minimo fissato dal Consiglio federale svizzero: si tratta della soglia d’entrata LPP. Nel 2026 questo importo ammonta a 22’680 franchi svizzeri.

Dovete essere lavoratori dipendenti:

• Dovete già essere soggetti all’AVS (primo pilastro)
• Dovete avere più di 17 anni
• Il vostro salario annuo (versato da un unico datore di lavoro) deve superare l’importo minimo fissato dal Consiglio federale, ossia CHF 22’680/anno.

Una parte del salario viene prelevata ogni mese per costituire l’avere di vecchiaia, gestito da una cassa pensioni. Anche il datore di lavoro contribuisce versando un importo pari o superiore. Questo avere aumenta nel corso degli anni e, al momento della pensione, viene trasformato in rendita mediante l’aliquota di conversione attualmente fissata al 6,8%.

A quanto ammontano i contributi LPP in Svizzera?

Attualmente, l’importo dei contributi al secondo pilastro varia e si attesta tra il 7% e il 27% del salario lordo. Anche il datore di lavoro è tenuto a parteciparvi, in misura minima del 50%.

Le diverse fasce di contribuzione della LPP svizzera

I contributi al secondo pilastro (o LPP) svizzero variano in base all’età del lavoratore. L’aliquota di contribuzione aumenta man mano che il lavoratore invecchia. Questo per riflettere la necessità di accumulare più risparmio con l’avvicinarsi dell’età pensionabile. I contributi totali sono ripartiti tra datore di lavoro e lavoratore. Attualmente, le fasce d’età e le aliquote di contribuzione minime stabilite dalla legge svizzera sono le seguenti:

1. Da 25 a 34 anni: 7% del salario assicurato
2. Da 35 a 44 anni: 10% del salario assicurato
3. Da 45 a 54 anni: 15% del salario assicurato
4. Da 55 a 64/65 anni: 18% del salario assicurato

Queste percentuali includono sia il contributo del lavoratore sia quello del datore di lavoro. Il datore di lavoro deve versare almeno quanto il lavoratore, ma il più delle volte contribuisce di più. Le aziende considerano ormai la previdenza un vero vantaggio dal punto di vista delle risorse umane. I datori di lavoro più generosi in materia di previdenza risultano più attraenti agli occhi dei candidati e sembrano trattenere meglio i propri talenti. 

LPP svizzera: a cosa servono questi contributi ?

I contributi del secondo pilastro possono essere versati nei seguenti casi:

• Pensionamento: rendita di vecchiaia per il lavoratore, rendita per figli
• Decesso: rendita vedovile, rendita per orfani
• Invalidità: rendita d’invalidità (a complemento dell’AVS o primo pilastro, ossia l’assicurazione malattia e invalidità), rendita per figli

Come e in quali casi recuperare i propri contributi LPP?

A seconda dei casi, è possibile riscuotere i propri contributi LPP svizzeri. In qualità di lavoratore straniero che ha svolto parte della propria carriera in Svizzera, dovrete compiere passaggi specifici per poter recuperare la vostra pensione. Quanto al prelievo anticipato del secondo pilastro, esso è soggetto a determinate condizioni specifiche… Facciamo il punto: 

Vado in pensione

La vostra carriera giunge al termine ed è arrivato il momento di riscuotere i contributi pensionistici debitamente maturati. Congratulazioni! È il momento di richiedere il vostro secondo pilastro, la previdenza professionale (LPP), presso la vostra cassa di compensazione. Le somme accumulate possono essere percepite sotto forma di rendita, di capitale, oppure entrambe. Sta a voi scegliere! Attenzione però: questa scelta è definitiva.

Un consiglio: anticipate i tempi! I tempi di risposta delle casse possono allungarsi, pertanto dovrete presentare la domanda in anticipo per poter riscuotere questi importi puntualmente. 

Desidero effettuare un acquisto importante

Nel caso in cui desideriate effettuare un acquisto importante (come l’acquisto di un’abitazione), è possibile utilizzare il denaro del vostro secondo pilastro prima della pensione. Nella fattispecie, si tratta dell’acquisto di un’abitazione principale. Tuttavia, questo dispositivo può applicarsi anche al rimborso di un’ipoteca o all’acquisto di quote in una cooperativa per la costruzione di alloggi.

Attenzione, esistono tuttavia alcune condizioni specifiche: 

• La questione dell’età: prima dei 50 anni, è possibile prelevare l’intero secondo pilastro. Dopo i 50 anni, l’importo sarà limitato.
• La richiesta di prelievo anticipato è possibile solo ogni 5 anni. 
• Per le coppie sposate, è necessario il consenso del coniuge
• In caso di rivendita dell’abitazione in questione, le somme prelevate dal secondo pilastro dovranno essere rimborsate

Desiderate prelevare anticipatamente il vostro secondo pilastro per l’acquisto di un’abitazione?

Come procedere per poter prelevare anticipatamente la LPP? Informatevi presso la vostra cassa pensioni, che vi chiederà di fornire un gran numero di documenti (attestazioni di finanziamento della banca, piano di finanziamento, attestazione del notaio…). Anche in questo caso, i tempi possono essere relativamente lunghi. 

Divento lavoratore autonomo

Lasciate il lavoro dipendente e vi chiedete se sia possibile ottenere il capitale accumulato tramite il secondo pilastro svizzero? Mettendovi in proprio, non sarete più obbligati a contribuire al secondo pilastro. Potete quindi prelevare il capitale accumulato fino a quel momento. Anche qui esistono condizioni specifiche: 

• la richiesta di prelievo deve essere effettuata l’anno successivo all’inizio della vostra nuova attività autonoma
• dovrete comprovare l’iscrizione al registro di commercio
• Per le coppie sposate, è necessario il consenso del coniuge

E se lascio la Svizzera?

La vostra vita in Svizzera, professionale o personale, giunge definitivamente al termine? Cosa ne è quindi della vostra LPP? Potrete prelevare l’intero secondo pilastro soltanto se decidete di stabilirvi in un paese situato al di fuori della zona UE/AELS. Se siete frontalieri italo-svizzeri, non potrete quindi recuperare la parte obbligatoria della vostra LPP. Avete tuttavia la possibilità di sbloccare la cosiddetta parte sovraobbligatoria, relativa agli importi complementari destinati ai contributi pensionistici. Scoprite qui come recuperare la vostra pensione svizzera.

Da sapere: data la complessità del sistema pensionistico svizzero, è spesso consigliabile farsi affiancare da un esperto, soprattutto in qualità di frontalieri, poiché questa situazione presenta caratteristiche uniche. Una consulenza personalizzata vi consentirà in particolare di ottimizzare la vostra pensione, garantendo al contempo il rispetto della normativa vigente su entrambi i lati del confine.

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