Focus sul LPP svizzero per i lavoratori frontalieri

Che stiate iniziando la vostra carriera in Svizzera o che siate prossimi alla pensione, è fondamentale comprendere questo pilastro fondamentale della previdenza svizzera per pianificare il vostro futuro in tutta tranquillità. In questo articolo, b-sharpe vi spiega tutto sulla LPP, ovvero il secondo pilastro.

Cos’è la LPP svizzera?

A meno che non viviate in Svizzera o non ci abbiate lavorato a lungo, il termine «2° pilastro» o l’acronimo LPP probabilmente non vi dicono nulla. Facciamo il punto della situazione!

La LPP, ovvero la legge sulla previdenza professionale

Cos’è la Legge sulla previdenza professionale (LPP)? Questa legge svizzera riguarda la previdenza (ovvero l’assicurazione pensionistica). Fa parte del sistema dei tre pilastri, il sistema di sicurezza sociale svizzero. Il suo obiettivo è garantire a tutti i cittadini svizzeri una protezione sociale, in particolare per quanto riguarda la pensione. Che si percepisca il salario minimo svizzero o uno stipendio più elevato, la LPP riguarda tutti. Si basa su tre pilastri:

Il sistema dei tre pilastri

Se la LPP costituisce il secondo pilastro del sistema pensionistico svizzero, quali sono gli altri pilastri?

• Il primo pilastro riguarda la previdenza sociale di base, ovvero l'assicurazione per la vecchiaia e i superstiti (AVS). È finanziato dai contributi dei datori di lavoro e dei lavoratori, nonché dai contributi dello Stato. Garantisce a tutti i residenti in Svizzera un reddito minimo, nonché un'assicurazione malattia e invalidità. È gestito dalle autorità federali, cantonali e comunali.
• Il secondo pilastro riguarda la previdenza professionale e l'assicurazione pensionistica, disciplinate dalla legge federale sulla previdenza professionale (la famosa LPP!). È obbligatorio per tutti i lavoratori dipendenti che prestano più di 20 ore di lavoro alla settimana. Ciò vale anche per i lavoratori frontalieri. I contributi vengono versati per tutta la durata della vita lavorativa dell'assicurato.
• Il terzo pilastro: si tratta della previdenza privata. Questa è facoltativa e consente ai singoli di integrare la previdenza professionale obbligatoria e di costituirsi un fondo pensione. Comprende quindi diversi prodotti assicurativi, quali i piani di risparmio, le assicurazioni sulla vita o i fondi di investimento.

La LPP, ovvero il secondo pilastro, con il suo funzionamento complesso e i cambiamenti strutturali in vista, può suscitare molte domande, in particolare tra i lavoratori stranieri o frontalieri in Svizzera. 

Il caso dei lavoratori transfrontalieri e degli espatriati

Siete lavoratori transfrontalieri o espatriati? Anche se non avete la cittadinanza svizzera, il sistema dei pilastri svizzeri vi riguarda e versate i relativi contributi.

Chi è tenuto a versare i contributi alla LPP?

 Chi versa i contributi al 2° pilastro svizzero? La LPP è obbligatoria per tutti i lavoratori dipendenti di età superiore ai 17 anni residenti in Svizzera e soggetti all’AVS (ovvero il 1° pilastro). Il salario annuo versato da un unico datore di lavoro deve essere superiore al minimo fissato dal Consiglio federale svizzero: si tratta della soglia di ingresso LPP. Nel 2024, tale importo ammonta a 22’050 franchi svizzeri.

Devi essere un lavoratore dipendente

• È necessario essere già soggetti all'AVS (primo pilastro)
• Devi avere più di 17 anni
• Il vostro stipendio annuo (corrisposto da un unico datore di lavoro) deve superare l'importo minimo fissato dal Consiglio federale, pari a CHF 21'330 all'anno.

Ogni mese viene prelevata una parte del suo stipendio per costituire il suo avere di vecchiaia, gestito da una cassa pensioni. Anche il datore di lavoro contribuisce versando un importo pari o superiore. Questo avere aumenta nel corso degli anni e, al momento del pensionamento, viene convertito in rendita applicando l’aliquota di conversione attualmente fissata al 6,8%.

A quanto ammontano i contributi LPP in Svizzera?

Attualmente, l’importo dei contributi al 2° pilastro varia e si attesta tra il 7% e il 27% dello stipendio lordo. Anche il datore di lavoro è tenuto a versare un contributo, pari ad almeno il 50%.

Le diverse fasce contributive della LPP svizzera

I contributi del 2° pilastro (o LPP) svizzero variano a seconda dell’età del lavoratore. L’aliquota contributiva aumenta con l’avanzare dell’età del lavoratore. Ciò mira a riflettere la necessità di accumulare maggiori risparmi con l’avvicinarsi dell’età pensionabile. I contributi totali sono ripartiti tra il datore di lavoro e il dipendente. Attualmente, le fasce d’età e le aliquote contributive minime definite dalla legge svizzera sono le seguenti:

1. 25-34 anni: 7% della retribuzione assicurata
2. 35-44 anni: 10% della retribuzione assicurata
3. 45-54 anni: 15% della retribuzione assicurata
4. 55-64/65 anni: 18% della retribuzione assicurata

Queste percentuali comprendono sia il contributo del dipendente che quello del datore di lavoro. Il datore di lavoro deve versare almeno lo stesso importo del dipendente, ma, nella maggior parte dei casi, contribuisce in misura maggiore. Le aziende considerano ormai la previdenza come un vero e proprio vantaggio in termini di risorse umane. I datori di lavoro più generosi in materia di previdenza risultano più attraenti agli occhi dei candidati e sembrano riuscire a trattenere meglio i propri talenti. 

LPP svizzera: a cosa servono questi contributi?

I contributi del 2° pilastro possono essere trasferiti nei seguenti casi:

• Pensionamento: pensione di anzianità per il dipendente, pensione per i figli
• Decesso: rendita di vedovanza, rendita di orfano
• Invalidità: rendita d'invalidità (a integrazione dell'AVS o del primo pilastro, ovvero l'assicurazione malattia e invalidità), rendita per i figli

Come e in quali casi è possibile recuperare i propri contributi LPP?

A seconda dei casi, è possibile riscuotere i propri contributi LPP svizzeri. In qualità di lavoratore straniero che ha svolto parte della propria carriera in Svizzera, dovrete seguire una procedura specifica per poter riscuotere la vostra pensione. Per quanto riguarda il prelievo anticipato dal secondo pilastro, esso è soggetto ad alcune condizioni specifiche… Facciamo il punto della situazione: 

Vado in pensione

La tua carriera sta volgendo al termine ed è giunto il momento di riscuotere i contributi pensionistici che ti sei guadagnato. Congratulazioni! È il momento di richiedere il tuo secondo pilastro, la Previdenza professionale (LPP), presso la tua cassa di compensazione. Gli importi accumulati possono essere percepiti sotto forma di rendita o di capitale, oppure entrambi. A te la scelta! Attenzione però, questa scelta è definitiva.

Un consiglio: agite per tempo! I tempi di risposta delle casse malattia potrebbero allungarsi, quindi dovrete presentare la richiesta in anticipo per poter ricevere i rimborsi in tempo utile. 

Vorrei effettuare un acquisto consistente

Se si desidera effettuare un acquisto importante (come l’acquisto di un’abitazione), è possibile utilizzare i fondi del 2° pilastro prima del pensionamento. In questo caso, si tratta dell’acquisto di un’abitazione principale. Tuttavia, questa possibilità può essere applicata anche al rimborso di un mutuo ipotecario o all’acquisto di quote in una cooperativa per la costruzione di alloggi.

Attenzione, ci sono tuttavia alcune condizioni specifiche: 

• La questione dell'età: prima dei 50 anni è possibile prelevare l'intero importo del 2° pilastro. Dopo i 50 anni, l'importo sarà limitato.
• La richiesta di prelievo anticipato può essere presentata solo una volta ogni cinque anni. 
• Per le coppie sposate è necessario il consenso del coniuge
• In caso di rivendita dell'immobile in questione, le somme prelevate dal 2° pilastro dovranno essere rimborsate

Desiderate prelevare anticipatamente il vostro 2° pilastro per l’acquisto di un’abitazione?

Come si fa a prelevare anticipatamente il proprio LPP? Rivolgetevi alla vostra cassa pensioni, che vi chiederà di fornire una serie di documenti (attestati di finanziamento della banca, piano di finanziamento, attestato del notaio…). Anche in questo caso, i tempi possono essere piuttosto lunghi. 

Mi metto in proprio

State lasciando il lavoro dipendente e vi state chiedendo se sia possibile prelevare il capitale accumulato nel 2° pilastro svizzero? Mettendovi in proprio, non sarete più tenuti a versare i contributi al 2° pilastro. Potrete quindi prelevare il capitale accumulato fino a quel momento. Anche in questo caso, però, vigono alcune condizioni specifiche: 

• La richiesta di revoca deve essere presentata nell'anno successivo all'avvio della nuova attività in proprio
• dovrete dimostrare di essere iscritti al registro delle imprese
• Per le coppie sposate è necessario il consenso del coniuge

E se lasciassi la Svizzera?

La vostra vita in Svizzera, sia professionale che personale, sta volgendo definitivamente al termine? Che ne sarà allora del vostro LPP? Potrete prelevare l’intero importo del vostro 2° pilastro solo se decidete di trasferirvi in un paese al di fuori dell’area UE/AELS. Se sei un frontaliero franco-svizzero, non potrai quindi recuperare la parte obbligatoria della tua LPP. Tuttavia, hai la possibilità di sbloccare la cosiddetta parte sovraobbligatoria, che riguarda gli importi complementari versati oltre ai contributi pensionistici. Scopri qui come recuperare la tua pensione svizzera.

Verso una riforma della LPP svizzera?

Il 22 settembre 2024, gli svizzeri si pronunceranno sulla riforma della previdenza professionale prevista dal governo elvetico e sottoposta al voto popolare tramite referendum, richiesto dall’Unione Sindacale Svizzera. Questa riforma, che mira ad adeguare il sistema previdenziale e pensionistico all’evoluzione demografica del Paese, è oggetto di numerosi dibattiti e a prima vista sembra piuttosto complessa. 

Modifiche nel calcolo della LPP

Qual è l’obiettivo di questa riforma? Il suo scopo è quello di rafforzare il finanziamento della LPP, ovvero il 2° pilastro, per mantenere il livello delle casse pensioni. Mira inoltre a migliorare la copertura dei lavoratori a tempo parziale o a basso reddito, grazie a un abbassamento del reddito minimo a partire dal quale un lavoratore deve versare i contributi al 2° pilastro. Ciò consentirà di assicurare un maggior numero di cittadini svizzeri alla LPP.

Anche il tasso di conversione delle rendite, attualmente pari al 6,8%, sarà ridotto al 6%. Ci sarà quindi, a lungo termine, una riduzione delle rendite. Per compensare tale riduzione, il governo svizzero prevede di versare, a vita, un supplemento alla cosiddetta generazione «di transizione», ovvero agli assicurati di età compresa tra i 50 e i 65 anni al momento dell’entrata in vigore di questa riforma della LPP.

Questa riforma mira anche a semplificare la scala contributiva della LPP, che attualmente prevede quattro aliquote, differenziate in base all’età. Si propone di introdurre due aliquote: una del 9% per la fascia d’età 25-44 anni e una del 14% per la fascia 45-65 anni. In questo modo, i giovani lavoratori pagheranno contributi leggermente più elevati, mentre i loro colleghi più anziani ne pagheranno leggermente meno. Ciò significa che i lavoratori senior costeranno meno alle imprese, grazie alla riduzione dei contributi. L’obiettivo? Renderli più attraenti sul mercato del lavoro. 

Riforma della LPP: cosa cambierà per i lavoratori frontalieri?

Anche i lavoratori frontalieri sono coperti dal sistema a pilastri svizzero. Di conseguenza, l’entrata in vigore di questa riforma riguarderebbe anche loro. Le modifiche alle soglie o ai tassi di conversione avranno quindi, a lungo termine, un impatto sull’importo della loro pensione. Ciò significa che gli adeguamenti dei contributi o delle prestazioni previsti da questa riforma dovranno essere presi in considerazione per stimare correttamente la loro futura pensione. In qualità di lavoratori frontalieri, è quindi fondamentale tenersi informati sugli sviluppi del sistema previdenziale e sulla prossima votazione sulla riforma della LPP.

Buono a sapersi: data la complessità del sistema pensionistico svizzero, spesso si consiglia di farsi assistere da un esperto, soprattutto se si è lavoratori transfrontalieri, poiché questa situazione presenta caratteristiche specifiche. Una consulenza personalizzata vi consentirà, in particolare, di ottimizzare la vostra pensione, assicurandovi al contempo il rispetto delle normative vigenti su entrambi i lati del confine.

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