Contributi CMU per i lavoratori frontalieri: è possibile ottenere un rimborso!

Vivere in Francia, lavorare in Svizzera: cosa succede con la mia assicurazione sanitaria?

Essere un lavoratore transfrontaliero comporta numerose pratiche amministrative: cambio di conto bancario, di assicurazione sanitaria, compilazione della dichiarazione dei redditi in modo diverso… La Francia e la Svizzera hanno firmato un accordo che consente al lavoratore transfrontaliero di scegliere il proprio regime di assicurazione sanitaria. Egli ha quindi la possibilità di iscriversi al sistema svizzero o a quello francese: 

• In Svizzera, il lavoratore può iscriversi alla cassa malattia locale, nell’ambito del regime legale svizzero LAMal.
• In Francia, può iscriversi al Régime de Sécurité sociale des frontaliers (CMU), presso la Caisse Primaire d’Assurance Maladie.

Buono a sapersi: una volta effettuata la scelta tra LAMal e CMU, la decisione è definitiva. È quindi opportuno confrontare attentamente queste due opzioni. Avete tre mesi di tempo, a partire dall’inizio del vostro impiego in Svizzera, per scegliere. Una volta trascorso questo termine, se non avete scelto un’assicurazione malattia, sarete automaticamente affiliati al regime svizzero, la LAMal.

Allora, CMU o LAMal? Ma quali sono i vantaggi e gli svantaggi di queste due opzioni?

L'assicurazione malattia per i frontalieri in Svizzera: la LaMal

La LaMal (che significa Legge federale sull'assicurazione malattia) è il sistema di assicurazione malattia obbligatoria in Svizzera. Sottoscrivendo questa assicurazione, i francesi che lavorano in Svizzera potranno beneficiare della copertura sanitaria svizzera. Si tratta di un vantaggio non da poco, dato che il sistema sanitario svizzero è rinomato per la qualità delle cure. Offre inoltre ai suoi assicurati una grande libertà nella scelta dei fornitori di prestazioni sanitarie o dei medici. Ad esempio, in Svizzera è possibile consultare direttamente uno specialista senza dover prima passare dal medico di base. Anche i tempi di rimborso delle spese mediche sono più brevi.

Tuttavia, è importante sapere che l'importo dei contributi alla LaMal è elevato, molto più dei contributi della previdenza sociale francese. Se il vostro reddito come lavoratore transfrontaliero non è elevato, questo può rappresentare un ostacolo non da poco. Confrontate attentamente gli importi e le somme da sostenere prima di fare la vostra scelta. Inoltre, per beneficiare di una copertura sanitaria il più completa possibile, molti lavoratori transfrontalieri decidono di sottoscrivere una copertura complementare in Francia, il che comporta costi aggiuntivi.

Nell'ambito dell'assicurazione malattia svizzera, dovrete pagare un premio mensile, a cui si aggiungono una franchigia e una quota a carico del 10%. Per i lavoratori frontalieri, questa franchigia ammonta obbligatoriamente a 300 CHF (pari a circa 321 euro dopo la conversione di valuta) per anno civile per gli adulti. I bambini non sono soggetti alla franchigia sul loro contratto. In pratica, ciò significa che i primi 300 franchi svizzeri spesi per le cure coperte dalla LAMal rimarranno a vostro carico.

In Francia, la CMU frontalier

Che cos'è la CMU frontaliera – Copertura universale per i frontalieri?

La CMU per frontalieri, da non confondere con la CMU tradizionale (la Copertura Malattia Universale), designa storicamente un regime assicurativo per i frontalieri. La CMU permette ai lavoratori frontalieri in Svizzera: 

• di essere affiliati a un regime francese
• di accedere a una copertura sanitaria in Francia e in Svizzera a determinate condizioni.

La CMU (Copertura Malattia Universale) offre ai lavoratori frontalieri una copertura sanitaria identica a quella del Regime generale di assicurazione malattia francese (la sicurezza sociale). Il sistema della CMU per frontalieri si applica specificamente ai frontalieri che non scelgono di iscriversi alla LaMal in Svizzera. 

Tuttavia, la copertura della CMU rimane limitata, in particolare per le cure costose: ricoveri ospedalieri, cure dentistiche e cure oculistiche. Per questo motivo la maggior parte opta per assicurazioni complementari. Con la CMU, i frontalieri possono beneficiare delle cure in Svizzera, a determinate condizioni.

 

I rimborsi della CMU per i frontalieri

Per calcolare l'importo del premio assicurativo da pagare, l'amministrazione francese richiede ai frontalieri di presentare una dichiarazione dei redditi.

Tuttavia, l'esperienza dimostra che la stragrande maggioranza dei lavoratori frontalieri commette errori in questa dichiarazione e la maggior parte dichiara un reddito troppo elevato, il che significa che la maggior parte dei frontalieri paga un premio assicurativo CMU troppo alto.

 

Perché l'assicurazione sanitaria per i frontalieri in Francia è obbligatoria?

Avete compilato correttamente la vostra dichiarazione CMU per frontalieri?

A seconda del periodo dell'anno in cui vi siete iscritti, dovete dichiarare i vostri redditi dell'anno precedente o di due anni prima. Questi redditi si trovano sulla relativa cartella esattoriale francese. Esistono diversi tipi di redditi che dovete dichiarare, ma anche diverse spese che possono essere dedotte. Il sito dell'URSSAF offre un elenco di tutto ciò che devi e puoi riportare nella tua dichiarazione, oltre a una nota esplicativa sulla dichiarazione dei redditi.

In sintesi, sul vostro avviso di imposta, le principali informazioni fiscali prese in considerazione per il calcolo della CMU sono:

• gli “stipendi, pensioni, rendite nette”
• i redditi percepiti dal nucleo familiare
• la CSG deducibile
• il reddito fiscale di riferimento

Le indicazioni per compilare il documento di dichiarazione non sono sempre delle più chiare e l’esperienza dimostra che circa l’80% dei frontalieri che hanno presentato la dichiarazione hanno commesso errori e hanno dichiarato un importo superiore a quello dovuto. È quanto sostiene David Talerman, specialista in materia di frontalieri e autore del libro “Travailler et vivre en Suisse” (Lavorare e vivere in Svizzera).

 

In quali casi è possibile recuperare una parte del contributo CMU?

Ciò che molti frontalieri non sanno è che è possibile, ad esempio, dedurre dal reddito l’importo del contributo CMU pagato nello stesso anno o gli alimenti versati.

Il calcolo del premio CMU è strettamente legato alla dichiarazione dei redditi. Più la vostra situazione fiscale è “complessa” (coniugati, redditi da fonti diverse, detrazioni fiscali applicate…), maggiore è la probabilità di commettere errori nella vostra dichiarazione CMU al CNTFS.

In realtà, gli elementi che entrano in gioco nel calcolo del premio sono numerosi e molto diversi (e riguardano potenzialmente lo status fiscale del coniuge che lavora in Francia), il che complica il calcolo del premio.

 

In caso di errore nel calcolo del premio CMU, è prevista una retroattività di 3 anni

La buona notizia è che puoi richiedere una rettifica delle tue dichiarazioni precedenti e che puoi farlo per gli ultimi 3 anni.

Tale richiesta può essere effettuata sia dal proprio spazio sulla piattaforma dell'URSSAF, sia direttamente presso il CNTFS.

Data la complessità del calcolo e dei criteri da prendere in considerazione, può essere utile rivolgersi a un professionista.

 

Conclusione: agite e recuperate potere d'acquisto

Che decidiate di effettuare la rettifica CMU da soli o con l'aiuto di professionisti, ora avete tutte le informazioni necessarie per recuperare una parte del vostro contributo CMU.

 

Cos'è il Centro Nazionale dei Lavoratori Frontalieri Svizzeri?

Il CNTFS è il Centro Nazionale dei Lavoratori Frontalieri Svizzeri, un organismo che si occupa dei lavoratori frontalieri francesi che lavorano in Svizzera. Direttamente collegato all’URSSAF, il CNTFS calcolerà il tuo contributo sanitario e gestirà l’incasso delle somme ricevute sulla base delle dichiarazioni dei redditi.

Cos'è l'URSSAF – Unione di Riscossione per la Previdenza Sociale e gli Assegni Familiari?

L’URSSAF è un ente ufficiale che si occupa principalmente della riscossione dei contributi previdenziali presso le imprese. Supervisiona la riscossione dei premi dell’assicurazione malattia dei lavoratori frontalieri.

Cos'è la CMU frontalier – Copertura Sanitaria Universale per i Lavoratori Transfrontalieri?

La CMU frontalier, da non confondere con la CMU tradizionale, designa storicamente un regime assicurativo per i lavoratori frontalieri, oggi denominato CNTFS. La CMU consente ai lavoratori frontalieri in Svizzera:

• di essere affiliati a un regime francese
• di accedere a una copertura sanitaria in Francia e in Svizzera a determinate condizioni.

 

Le nuove tariffe 2025 dell'assicurazione malattia dei frontalieri

Le tariffe della LaMaL in Svizzera aumentano ogni anno. Ma per il 2025, c'è da aspettarsi un aumento consistente per i 215.000 frontalieri che ogni giorno attraversano il confine per andare a lavorare nella vicina Svizzera. 

Come si spiega questo? La spesa sanitaria in Svizzera aumenta in modo significativo anno dopo anno. Per il 2024, il Paese prevede un aumento del 3,6%, raggiungendo i 95,3 miliardi di franchi, e del 3,2% nel 2025, per un totale stimato di 98,4 miliardi di franchi.

Per alleggerire l'onere sulle famiglie svizzere e armonizzare gli importi dei premi assicurativi tra i cantoni, è stato istituito un meccanismo di solidarietà. Ciò implica che gli assicuratori, i cui assicurati godono di una salute migliore e presentano quindi un rischio minore, dovranno pagare premi più elevati per compensare.

Quale impatto per i lavoratori frontalieri? Questo cambiamento avrà sicuramente un impatto diretto sui lavoratori frontalieri. Infatti, la loro età media è di 38 anni, ben inferiore a quella dei residenti svizzeri (54 anni). I frontalieri costituiscono quindi una popolazione a minor rischio dal punto di vista medico. Dovranno quindi contribuire a questa solidarietà per aiutare a bilanciare il finanziamento dell’assicurazione malattia in Svizzera. 

 

Sottoscrivere un'assicurazione complementare: la scelta di molti lavoratori transfrontalieri

Se avete optato per la CMU, dovete tenere presente che la sua copertura rimane generalmente insufficiente. Pertanto, molti lavoratori frontalieri tra la Francia e la Svizzera decidono di sottoscrivere un'assicurazione sanitaria complementare (o una mutua per integrare la copertura delle loro spese sanitarie. Esistono offerte dedicate ai frontalieri. Queste mutue possono coprire una parte delle spese di ricovero, delle visite mediche, delle cure dentistiche o oculistiche, spesso scarsamente coperte dal regime di base. 

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